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- 為進一步提升服務(wù)品質(zhì)，財政部持續(xù)優(yōu)化便民服務(wù)內(nèi)容，自2024年1月1日起實施3項精進措施
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自2024年1月1日起，擴大單一窗口查復(fù)金融遺產(chǎn)服務(wù)之查詢範圍及對象，並精進遺產(chǎn)稅申報稅額試算服務(wù)及跨局臨櫃申報服務(wù)。
【MyGoNews方暮晨/綜合報導(dǎo)】財政部表示，為持續(xù)優(yōu)化便利民眾申報遺產(chǎn)稅，自2024年1月1日起，擴大單一窗口查復(fù)金融遺產(chǎn)服務(wù)(下稱查詢服務(wù))之查詢範圍及對象，並精進遺產(chǎn)稅申報稅額試算服務(wù)(下稱試算服務(wù))及跨局臨櫃申報服務(wù)。
財政部說明，為簡政便民，該部與金管會、銀行公會等9大受理查詢機構(gòu)及所屬會員機構(gòu)483家合作，自2021年9月1日起提供存款、上市(櫃)及興櫃有價證券、基金及保險等金融遺產(chǎn)資料查復(fù)服務(wù)，並跨域整合不動產(chǎn)、汽車及金融遺產(chǎn)等資料，自2022年1月1日起提供試算服務(wù)，對遺產(chǎn)總額在新臺幣(下同)3,000萬元以下且遺產(chǎn)種類單純之案件提供試算通知書，民眾確認試算內(nèi)容無誤並回復(fù)，即完成遺產(chǎn)稅申報，頗受民眾好評。
為進一步提升服務(wù)品質(zhì)，財政部持續(xù)優(yōu)化便民服務(wù)內(nèi)容，自2024年1月1日起實施下列3項精進措施：
一、擴大查詢服務(wù)之查詢範圍及查詢對象
新增中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會及所屬會員機構(gòu)為受理查詢機構(gòu)，將期貨客戶保證金專戶之存款、期貨商受託從事國外期貨交易之開戶及部位餘額等資料納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經(jīng)常居住中華民國境內(nèi)之國民擴及經(jīng)常居住境外之國民。
二、提高試算服務(wù)之遺產(chǎn)總額上限金額及新增遺產(chǎn)種類
適用試算服務(wù)案件之遺產(chǎn)總額上限金額提高為3,500萬元，並就遺產(chǎn)種類新增已終止上市(櫃)買賣之有價證券，且公司登記已註銷、廢止(撤銷)或破產(chǎn)，其資產(chǎn)淨(jìng)值為零或負值者。
三、提高跨局臨櫃申報服務(wù)之案件金額
為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產(chǎn)稅申報，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產(chǎn)稅案件之遺產(chǎn)總額上限金額，由3,000萬元提高為3,500萬元。
截至2023年11月底，已提供民眾金融遺產(chǎn)資料達439餘萬筆，受理試算服務(wù)申請案件達18.1萬件，符合條件者達11.8萬件，占65％。實施前述3項精進措施後，預(yù)期99％以上的遺產(chǎn)稅案件可適用查詢服務(wù)，而符合試算服務(wù)條件者可逐步提升至7成，方便納稅義務(wù)人更快速、正確完成遺產(chǎn)稅申報及辦理後續(xù)繼承過戶事宜，提升便民服務(wù)效能，體貼民眾需求。
